Steuern - Revision history

Marie-Lena: /* Berlin Friedrichshain-Kreuzberg */

2026-10-13T13:44:01Z

Berlin Friedrichshain-Kreuzberg

← Older revision		Revision as of 13:44, 13 October 2026
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	==== Berlin Friedrichshain-Kreuzberg ====		==== Berlin Friedrichshain-Kreuzberg ====
	Wir haben für audapolis gestern vom Finanzamt Friedrichshain-Kreuzberg den Brief bekommen, dass die Zuwendungen aus dem PTF gem. § 3 Nr. 11 Einkommensteuergesetz '''ertragsteuerlich steuerfrei''' und umsatzsteuerlich '''nicht steuerbare „echte Zuschüsse".''' sind. Wir hatten eine minimal abgewandelte Form von [[Steuern#Beispiel 3\|dem]] Schreiben verwendet.		Wir haben für audapolis gestern vom Finanzamt Friedrichshain-Kreuzberg den Brief bekommen, dass die Zuwendungen aus dem PTF gem. § 3 Nr. 11 Einkommensteuergesetz '''ertragsteuerlich steuerfrei''' und umsatzsteuerlich '''nicht steuerbare „echte Zuschüsse".''' sind. Wir hatten eine minimal abgewandelte Form von [[Steuern#Beispiel 3\|dem]] Schreiben verwendet.

			Unsere GbR-Steuererklärung 2024/25 ist mit Nullbesteuerung beim FA Berlin Friedrichshain-Kreuzberg durchgegangen. Wir hatten ein Steuerbüro eingeschaltet, das erfolgreich folgende Begründung durchbekommen hat:

			Meine Mandantin erhielt im Jahr 20xx eine Zuwendung des Bundesministeriums für Bildung und Forschung aus dem Bundeshaushalt (Einzelplan 30, Kapitel 04, Titel 68321). Die Förderung erfolgte für das Forschungs- und Entwicklungsvorhaben "Software Sprint - Einzelvorhaben: [vollständiger Projekttitel]".

			Bei der Zuwendung handelt es sich um Bezüge aus öffentlichen Mitteln i.S.d. §3 Nr. 11 EStG. Die Mittel wurden zur Förderung von Forschung und Entwicklung (siehe das bewilligte Projekt) und damit zur unmittelbaren Förderung wissenschaftlicher Zwecke bewilligt.

			Der Zuwendungsbescheid nimmt Bezug auf die Nebenbestimmungen "NKBF 2017". Danach verbleiben die Ergebnisse des Forschungsprojekts bei der Zuwendungsempfängerin (Ziff. 3.1), und es wird ihr ein ausschließliches Nutzungsrecht eingeräumt (Ziff. 3.2). Eine Gegenleistungsverpflichtung der Mandantin besteht damit nicht. Die Zuwendung erfolgt vielmehr zur Projektförderung im öffentlichen Interesse.

	==== Berlin-Prenzlauer Berg ====		==== Berlin-Prenzlauer Berg ====

Enyong: /* In English: Taxes */

2026-09-03T08:47:46Z

In English: Taxes

← Older revision		Revision as of 08:47, 3 September 2026
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	'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.		'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.

	Manche Projekte waren in der Vergangenheit damit erfolgreich, von der Einkommenssteuer befreit zu werden. Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch, das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen, bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt. Eine '''Möglichkeit, um eine etwaige Einkommensteuerfreiheit festzustellen''' ist folgender:		Manche Projekte waren in der Vergangenheit damit erfolgreich, von der Einkommenssteuer befreit zu werden. '''Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren''', da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch, das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen, bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt. Eine '''Möglichkeit, um eine etwaige Einkommensteuerfreiheit festzustellen''' ist folgender:

	Man gibt fristgerecht seine Steuererklärung (Erläuterung siehe unten) für das entsprechende Jahr der Förderung ab, erfasst die Förderung allerdings nicht als Summe, sondern legt ein Schreiben im folgenden Stil bei:		Man gibt fristgerecht seine Steuererklärung (Erläuterung siehe unten) für das entsprechende Jahr der Förderung ab, erfasst die Förderung allerdings nicht als Summe, sondern legt ein Schreiben im folgenden Stil bei:
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	'''Important for teams''': you must file a separate tax declaration for the GbR, which shows the profit / loss of each GbR member. For your personal income tax, only the final result will be added.		'''Important for teams''': you must file a separate tax declaration for the GbR, which shows the profit / loss of each GbR member. For your personal income tax, only the final result will be added.

	In the past, some projects have been successful in being exempt from income tax. A '''tested approach to establish a possible income tax exemption''' is as follows:		In the past, some projects have been successful in being exempt from income tax. '''Generally speaking, we advise you to factor income tax payments into your budget''', since there is no clear legal basis for a tax exemption and experiences among grant recipients vary considerably. If you decide to apply for an income tax exemption, we highly recommend setting aside money for tax payments until you have received final confirmation of the tax exemption from the tax office. A '''tested approach to establish a possible income tax exemption''' is as follows:

	One files one's tax return (see below) by the due date for the appropriate year of the grant, but does not record the grant as a total, adding a letter in the following style (in German):		One files one's tax return (see below) by the due date for the appropriate year of the grant, but does not record the grant as a total, adding a letter in the following style (in German):

Enyong: /* Steuerpflicht */

2026-09-03T08:36:08Z

Steuerpflicht

← Older revision		Revision as of 08:36, 3 September 2026
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	'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.		'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.

	Manche Projekte waren in der Vergangenheit damit erfolgreich, von der Einkommenssteuer befreit zu werden. Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt. ~~Ein~~ '''~~erprobter Ansatz~~, um eine etwaige Einkommensteuerfreiheit festzustellen''' ist folgender:		Manche Projekte waren in der Vergangenheit damit erfolgreich, von der Einkommenssteuer befreit zu werden. Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch, das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen, bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt. Eine '''Möglichkeit, um eine etwaige Einkommensteuerfreiheit festzustellen''' ist folgender:

	Man gibt fristgerecht seine Steuererklärung (Erläuterung siehe unten) für das entsprechende Jahr der Förderung ab, erfasst die Förderung allerdings nicht als Summe, sondern legt ein Schreiben im folgenden Stil bei:		Man gibt fristgerecht seine Steuererklärung (Erläuterung siehe unten) für das entsprechende Jahr der Förderung ab, erfasst die Förderung allerdings nicht als Summe, sondern legt ein Schreiben im folgenden Stil bei:

Enyong at 08:34, 3 September 2026

2026-09-03T08:34:30Z

← Older revision		Revision as of 08:34, 3 September 2026
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	'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.		'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.

	Manche Projekte waren in der Vergangenheit damit erfolgreich, von der Einkommenssteuer befreit zu werden. Ein '''erprobter Ansatz, um eine etwaige Einkommensteuerfreiheit festzustellen''' ist folgender:		Manche Projekte waren in der Vergangenheit damit erfolgreich, von der Einkommenssteuer befreit zu werden. Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt. Ein '''erprobter Ansatz, um eine etwaige Einkommensteuerfreiheit festzustellen''' ist folgender:

	Man gibt fristgerecht seine Steuererklärung (Erläuterung siehe unten) für das entsprechende Jahr der Förderung ab, erfasst die Förderung allerdings nicht als Summe, sondern legt ein Schreiben im folgenden Stil bei:		Man gibt fristgerecht seine Steuererklärung (Erläuterung siehe unten) für das entsprechende Jahr der Förderung ab, erfasst die Förderung allerdings nicht als Summe, sondern legt ein Schreiben im folgenden Stil bei:
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	Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage 3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht auf ausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bund getragene Anteil hervorgehen.		Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage 3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht auf ausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bund getragene Anteil hervorgehen.
	Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.		Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.

	<mark><big><u>Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt.</u></mark>

	'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.		'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.

Enyong at 14:34, 2 September 2026

2026-09-02T14:34:52Z

← Older revision		Revision as of 14:34, 2 September 2026
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	Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.		Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.

	<mark><big><u>Generell raten wir euch ~~jedoch~~ Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt.</u></mark~~></big~~>		<mark><big><u>Generell raten wir euch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt.</u></mark>

	'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.		'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.

Enyong at 14:31, 2 September 2026

2026-09-02T14:31:16Z

← Older revision		Revision as of 14:31, 2 September 2026
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	Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.		Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.

	<u>Generell raten wir euch jedoch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt.</u>		<mark><big><u>Generell raten wir euch jedoch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt.</u></mark></big>

	'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.		'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.

Enyong: /* Einkommensteuer */

2026-09-02T14:30:24Z

Einkommensteuer

← Older revision		Revision as of 14:30, 2 September 2026
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	== Steuerpflicht ==		== Steuerpflicht ==
	'''tl;dr:''' Die Förderung durch den Prototype Fund gilt als [https://www.haufe.de/id/kommentar/zuwendungen-aus-oeffentlichen-kassen-zur-projektfoerderung-HI1580562.html “echter Zuschuss”], weswegen '''keine Umsatzsteuer''' anfallen sollte. Die Erfahrungswerte der Projekte besagen allerdings, dass zwar keine Umsatzsteuer, aber '''in aller Regel Einkommensteuer fällig wird''' (die Steuerarten werden unten näher beschrieben). Da die Auszahlung der Förderung quartalsweise erfolgt, kann es sein, dass sie in zwei verschiedenen Steuererklärungen über zwei Jahre angegeben werden muss.		'''tl;dr:''' Die Förderung durch den Prototype Fund gilt als [https://www.haufe.de/id/kommentar/zuwendungen-aus-oeffentlichen-kassen-zur-projektfoerderung-HI1580562.html “echter Zuschuss”], weswegen '''keine Umsatzsteuer''' anfallen sollte. Die Erfahrungswerte der Projekte besagen allerdings, dass zwar keine Umsatzsteuer, aber '''in aller Regel Einkommensteuer fällig wird''' (die Steuerarten werden unten näher beschrieben). Da die Auszahlung der Förderung quartalsweise erfolgt, kann es sein, dass sie in zwei verschiedenen Steuererklärungen über zwei Jahre angegeben werden muss.

	'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.		'''Wichtig für Teams:''' Ihr müsst eine eigene Steuererklärung für die GbR abgeben, die den Gewinn / Verlust jedes GbR-Mitglieds ausweist. Bei eurer persönlichen Einkommensteuer wird nur das Endergebnis addiert.
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	Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage 3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht auf ausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bund getragene Anteil hervorgehen.		Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage 3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht auf ausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bund getragene Anteil hervorgehen.
	Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.		Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.

			<u>Generell raten wir euch jedoch Zahlungen für die Einkommensteuer einzukalkulieren, da es keine klare Rechtsgrundlage für eine Steuerbefreiung gibt und die Erfahrungen der Geförderten sehr unterschiedlich sind. Falls ihr euch entscheidet für eine Befreiung der Einkommenssteuer zu argumentieren, raten wir euch das Geld für die Steuerzahlungen zurücklegen bis die finale Bestätigung für die Steuerbefreiung seitens des Finanzamtes vorliegt.</u>

	'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.		'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.

Enyong: /* Steuerpflicht */

2026-08-21T13:32:35Z

Steuerpflicht

← Older revision		Revision as of 13:32, 21 August 2026
Line 20:		Line 20:
	Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage 3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht auf ausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bund getragene Anteil hervorgehen.		Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage 3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht auf ausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bund getragene Anteil hervorgehen.
	Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.		Teilweise haben Geförderte auch positive Erfahrungen damit gemacht, gegen eine erste Feststellung der Einkommenssteuerpflicht Widerspruch einzulegen. Beispiele für erfolgreiche Anschreiben und Widersprüche befinden sich [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|weiter unten]]. Dort haben wir auch die [[Steuern#Steuertipps\|unterschiedlichen Erfahrungen je nach Finanzamt]] gesammelt. Außerdem gibt es einen Channel auf Zulip, in dem ihr euch mit aktuellen und ehemaligen Geförderten rund um das Thema Finanzamt und Steuern austauschen könnt.

			'''Steuerpflicht mit Wohnsitz außerhalb Deutschlands:''' Für den Austausch untereinander empfehlen wir euch die Vernetzungstabelle. Dort findet ihr neben vielen anderen Informationen auch den Wohnsitz von allen, die der Vernetzung zugestimmt haben. Vielleicht gibt es Geförderte in eurem Jahrgang, die im selben Land steuerpflichtig sind, wie ihr. Hier lohnt sich din direkte Kontaktaufnahme, da Regelungen und Fristen von Land zu Land unterschiedlich sind. Nutzt die Möglichkeit des Austauschs und unterstützt euch gegenseitig.

	Bitte habt Verständnis, dass wir euch in Steuerfragen nicht weiter unterstützen können und dürfen. Wir raten euch ausdrücklich dazu, einen Steuerberaterin zu beauftragen, der*die euch persönlich beraten können.		Bitte habt Verständnis, dass wir euch in Steuerfragen nicht weiter unterstützen können und dürfen. Wir raten euch ausdrücklich dazu, einen Steuerberaterin zu beauftragen, der*die euch persönlich beraten können.
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	Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht aufausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bundgetragene Anteil hervorgehen.		Ihnen liegt der Zuwendungsbescheid (Anlage 2) vor, aus dem auf Seite 2 die Höhe der erhaltenen Zuwendung hervorgeht, sowie dass die Nebenbestimmungen „NKBF 2017“ Teil des Zuwendungsbescheids sind. Diese Nebenbestimmungen liegen ebenfalls bei (Anlage3). Dort ist zu entnehmen, dass mir als Zuwendungsempfänger die Ergebnisse des Forschungsprojekts gehören (Punkt 3.1 auf Seite 11) und dass mir das Recht aufausschließliche Nutzung eingeräumt wird (Punkt 3.2 auf Seite 11). Dies scheint mir insofern relevant, als dass in §3 Nr. 11 steht, dass „Voraussetzung für die Steuerfreiheit ist, dass der Empfänger mit den Bezügen nicht zu einer bestimmten wissenschaftlichen oder künstlerischen Gegenleistung oder zu einer bestimmten Arbeitnehmertätigkeit verpflichtet wird.“. Da die Forschungsergebnisse mir gehören, gibt es in diesem Sinne keine Gegenleistung, die von mir an das Bundesministerium oder den Projektträger erbracht wurde. Weiterhin liegt die Antwort des Bundesministeriums (Anlage 4) auf meinen Verwendungsnachweis bei, aus dem die Gesamtkosten des Vorhabens sowie der vom Bundgetragene Anteil hervorgehen.
	In some cases, grantees have also had positive experiences appealing an initial decision on their income tax obligation. Examples of successful letters and appeals can be found [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|in the German section above]] (please note that these are only available in German since your communication with the tax office will also be in German). There, you can also find a collection of different [[Steuern#Steuertipps\|experiences depending on the tax office in Germany]]. We also have a channel on Zulip where you can talk to current and former grantees about their experiences regarding the tax office and taxes.		In some cases, grantees have also had positive experiences appealing an initial decision on their income tax obligation. Examples of successful letters and appeals can be found [[Steuern#Beispiele für Anschreiben\|in the German section above]] (please note that these are only available in German since your communication with the tax office will also be in German). There, you can also find a collection of different [[Steuern#Steuertipps\|experiences depending on the tax office in Germany]]. We also have a channel on Zulip where you can talk to current and former grantees about their experiences regarding the tax office and taxes.

			'''Tax liability for non-German residents:''' We recommend using the networking table. As well as providing a wealth of other information, it shows the places of residence of everyone who has agreed to be included in the network. You may find that there are grantees in your cohort who are tax-resident in the same country as you. It is worth reaching out to them directly, since regulations and deadlines vary from country to country. Take this opportunity to exchange information and support one another.

	Please note that we are unable and unauthorised to provide further support on tax matters. We strongly advise you to hire a tax advisor who can provide you with personalized advice.		Please note that we are unable and unauthorised to provide further support on tax matters. We strongly advise you to hire a tax advisor who can provide you with personalized advice.

Enyong: /* Berlin-Prenzlauer Berg */

2026-08-21T13:15:18Z

Berlin-Prenzlauer Berg

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	Wir haben für audapolis gestern vom Finanzamt Friedrichshain-Kreuzberg den Brief bekommen, dass die Zuwendungen aus dem PTF gem. § 3 Nr. 11 Einkommensteuergesetz '''ertragsteuerlich steuerfrei''' und umsatzsteuerlich '''nicht steuerbare „echte Zuschüsse".''' sind. Wir hatten eine minimal abgewandelte Form von [[Steuern#Beispiel 3\|dem]] Schreiben verwendet.		Wir haben für audapolis gestern vom Finanzamt Friedrichshain-Kreuzberg den Brief bekommen, dass die Zuwendungen aus dem PTF gem. § 3 Nr. 11 Einkommensteuergesetz '''ertragsteuerlich steuerfrei''' und umsatzsteuerlich '''nicht steuerbare „echte Zuschüsse".''' sind. Wir hatten eine minimal abgewandelte Form von [[Steuern#Beispiel 3\|dem]] Schreiben verwendet.

	==== ~~'''~~Berlin-Prenzlauer Berg~~'''~~ ====		==== Berlin-Prenzlauer Berg ====
	Wir hatten damals gegen die Entscheidung (ESt-steuerpflichtig) Einspruch eingelegt. Es hat sich alles etwas hingezogen, aber jetzt haben wir endlich Rückmeldung zu unserem Einspruch: Er wurde als unbegründet zurückgewiesen.		Wir hatten damals gegen die Entscheidung (ESt-steuerpflichtig) Einspruch eingelegt. Es hat sich alles etwas hingezogen, aber jetzt haben wir endlich Rückmeldung zu unserem Einspruch: Er wurde als unbegründet zurückgewiesen.

Enyong: /* Berlin-Steglitz */

2026-08-21T13:14:56Z

Berlin-Steglitz

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	==== Berlin Friedrichshain-Kreuzberg ====		==== Berlin Friedrichshain-Kreuzberg ====
	Wir haben für audapolis gestern vom Finanzamt Friedrichshain-Kreuzberg den Brief bekommen, dass die Zuwendungen aus dem PTF gem. § 3 Nr. 11 Einkommensteuergesetz '''ertragsteuerlich steuerfrei''' und umsatzsteuerlich '''nicht steuerbare „echte Zuschüsse".''' sind. Wir hatten eine minimal abgewandelte Form von [[Steuern#Beispiel 3\|dem]] Schreiben verwendet.		Wir haben für audapolis gestern vom Finanzamt Friedrichshain-Kreuzberg den Brief bekommen, dass die Zuwendungen aus dem PTF gem. § 3 Nr. 11 Einkommensteuergesetz '''ertragsteuerlich steuerfrei''' und umsatzsteuerlich '''nicht steuerbare „echte Zuschüsse".''' sind. Wir hatten eine minimal abgewandelte Form von [[Steuern#Beispiel 3\|dem]] Schreiben verwendet.
	'''Berlin-Prenzlauer Berg'''
			==== '''Berlin-Prenzlauer Berg''' ====
	Wir hatten damals gegen die Entscheidung (ESt-steuerpflichtig) Einspruch eingelegt. Es hat sich alles etwas hingezogen, aber jetzt haben wir endlich Rückmeldung zu unserem Einspruch: Er wurde als unbegründet zurückgewiesen.		Wir hatten damals gegen die Entscheidung (ESt-steuerpflichtig) Einspruch eingelegt. Es hat sich alles etwas hingezogen, aber jetzt haben wir endlich Rückmeldung zu unserem Einspruch: Er wurde als unbegründet zurückgewiesen.